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    今日視點:三方面發力強化IPO全鏈條監管

    www.6jww5j.cn來源:證券日報2024-01-22 18:20我來說兩句
      

      擇 遠

      在1月19日證監會舉行的新聞發布會上,證監會發行司司長嚴伯進表示,試點注冊制以來,證監會和交易所從保護中小投資者權益出發,持續向市場傳導從嚴監管理念,申報企業和中介機構都切身感受到責任和壓力。試點注冊制5年多來審結的1000多家企業中,撤回和否決比例近四成,堅決把“帶病闖關”和不符合條件的企業擋在市場大門之外。

      筆者認為,讓申報企業和中介機構切身感受到責任和壓力,主要來自以下幾個方面:

      一是首發企業現場檢查對發行人現場開展穿透式重點檢查,讓一些心存僥幸的企業知難而退。根據相關規定,在發行上市審核或注冊階段,首發企業存在與發行條件、上市條件和信息披露要求相關的重大疑問或異常,且未能提供合理解釋、影響審核判斷的,審核或注冊部門可以將其列為問題導向檢查對象。處于交易所審核階段的首發企業存在上述情形的,證監會注冊部門可以將其列為問題導向檢查對象。

      如今,現場檢查已成為強化IPO全鏈條監管的重要手段。監管層強化“申報即擔責”,對發行人、中介機構實施更為嚴格的制度約束,對督促發行人提高信息披露質量,引導保薦人、證券服務機構提高執業質量發揮了積極作用。

      即便是撤回IPO,若存在違法違規行為,同樣會被監管事后追責。日前,監管部門公布多份監管函,與多家企業的IPO業務相關。這幾家公司及其保薦代表人和簽字會計師,均是在撤回IPO材料后領了罰單。

      二是問詢力度加大,在“一問一答”間不斷彰顯監管威力。注冊制下,企業IPO過程中,其中一個環節是問詢。通過精準問詢和持續問詢,督促企業“說清楚”“講明白”。一方面,交易所可在“一問一答”間,判斷發行人是否符合上市條件、信息披露要求;另一方面,可以督促發行人和中介機構真實、準確、完整地披露信息,提升信息披露質量。

      這就提醒發行人和中介機構,在IPO過程中要高度重視合規問題,充分做好相關準備工作。因為監管部門對于IPO項目的問詢態度非常明確:“刨根問底”“一問到底”,問出一家“真公司”。

      三是現場督導發力,與日常審核工作形成“組合拳”,阻止企業“帶病闖關”。一般而言,現場督導是問題指向型,這是注冊制下交易所強化審核監管的重要手段,通過查閱底稿、現場訪談等多種方式,一方面核查驗證發行人重點存疑事項,包括收入利潤真實性、成本費用完整性、業務合規性等,督促發行人“說清楚”;另一方面,核查保薦機構和保薦代表人執業質量情況,督促中介機構“核清楚”。

      這就要求發行人和中介機構,要加強內部管理和風險控制,摒棄闖關心理,確保發行人在財務信息、內控、信息披露等方面不存在問題。如果對項目存疑,即使撤回了,監管部門仍會進場督導,一核到底。

      全面注冊制下,企業上市審核更加透明高效,監管更為嚴格。從嚴把好IPO質量關,防范“病從口入”,這是提高上市公司質量、促進一二級市場協調平衡發展的重要舉措。

    標簽:三方面
    責任編輯:陳子漢 陳子漢
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